现金管理制度

时间:2024-05-30 23:33:22编辑:思创君

现金内部控制制度的基本内容有哪些?

1.钱账分管制度 \x0d\x0a 企业应配备专职的出纳员,办理现金收付和结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金和各种有价证券、保管好有关印章、空白收据和空白支票;出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 \x0d\x0a 2.现金开支审批制度 \x0d\x0a (1)明确企业现金开支范围; \x0d\x0a (2)明确各种报销凭证,规定各种现金支付业务的报销手续和办法; \x0d\x0a (3)确定各种现金支出的审批权限。 \x0d\x0a 3.现金日清月结制度 \x0d\x0a 日清是指出纳员对当日的现金收付业务全部登记现金日记账,结出账面余额,并与库存现金核对相符;月结是指出纳员必须对现金日记账按月结账;并定期进行现金清查。 \x0d\x0a 4.现金保管制度 \x0d\x0a (1)超过库存的,下班前送存银行。 \x0d\x0a (2)除工作时间需用的小额现金外一律放入保险柜。 \x0d\x0a (3)限额内的库存现金核对后,放入保险柜。 \x0d\x0a (4)不得公款私存。 \x0d\x0a (5)纸币和铸币应分类保管


单位现金管理的内部控制制度一般包括

你好,单位现金管理的内部控制制度一般包括钱账分管制度。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记。【摘要】
单位现金管理的内部控制制度一般包括【提问】
你好,单位现金管理的内部控制制度一般包括钱账分管制度。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记。【回答】
2.库存现金开支审批制度。
包括:
(1)明确本单位库存现金开支范围;
(2)明确各种报销凭证,规定各种库存现金支付业务的报销手续和办法;
(3)确定各种现金支出的审批权限。【回答】
3.库存现金日清月结制度
包括:
(1)清理各种现金收付款凭证,检查单证是否相符;
(2)登记和清理日记账;
(3)现金盘点【回答】


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